D&A i Capex

Do czego służy D&A i Capex

Aktywa trwałe wiążą ze sobą trzy liczby: inwestycję (capex), amortyzację, którą tworzy ona w okresie użytkowania, oraz saldo PPE przenoszone w Bilansie. Struktura Amortyzacja / Capex pozwala zaplanować wszystkie trzy z jednego edytora — wprowadź inwestycje i ich okresy użytkowania, a statycs je zamortyzuje i przeniesie za Ciebie saldo aktywów w kolejne miesiące.

Jak działa D&A i Capex

Na pozycji Poziomu 2 dotyczącej aktywów trwałych / amortyzacji otwórz w trybie edycji listę rozwijaną struktury i wybierz Amortyzacja / Capex. Wiersz przełącza się w edytor z dwiema kartami:

• Inwestycje — capex, który planujesz ponieść.
• D&A — wynikająca z niego amortyzacja plus dowolna amortyzacja już naliczana.

Karta Inwestycje

Dodaj po jednym wierszu na strumień inwestycji. Każdy wiersz capex zawiera:

• Etykietę — czym jest inwestycja (np. „Nowe maszyny”, „Wykończenie”).
• Flagę capex / sprzedaż aktywów — dodatnią inwestycję albo zbycie istniejącego składnika aktywów.
• Okres użytkowania w latach — przez ile lat składnik aktywów się amortyzuje.
• Kwotę inwestycji na miesiąc — rozłóż ją na miesiące, w których spodziewasz się wydatków.

Karta D&A

Karta amortyzacji ma trzy części:

• Istniejący plan amortyzacji — amortyzacja już naliczana na aktywach ujętych w księgach na początku planu.
• Plan amortyzacji capex — amortyzacja, którą statycs wyprowadza z wprowadzonych przez Ciebie inwestycji (tylko do odczytu, wyliczana).
• Dodatkowy odpis amortyzacyjny — wszelkie dodatkowe, ręczne korekty amortyzacji.

Jak wyliczany jest plan amortyzacji

statycs pokazuje podgląd planu natychmiast podczas pisania. Każda inwestycja amortyzuje się liniowo — inwestycja ÷ (okres użytkowania × 12) miesięcznie — począwszy od miesiąca samej inwestycji. Strumienie amortyzacji są sumowane w planie amortyzacji capex, dodawane do istniejącej i dodatkowej amortyzacji, dając łączną D&A, a saldo PPE jest przenoszone w kolejne miesiące:

PPE w tym miesiącu = PPE w poprzednim miesiącu + inwestycja − amortyzacja

z wartością początkową równą otwierającemu saldu PPE. Przy zapisie silnik planowania przelicza te wartości prognozowane po stronie serwera, dzięki czemu podgląd i zapisany plan są zgodne.

Wynik przepływa przez sprawozdania automatycznie: capex i zbycia trafiają do Przepływów pieniężnych, amortyzacja trafia do P&L, a saldo PPE przenosi się w Bilansie.

Powiązane

• Planowanie — przestrzeń robocza planowania i tryby struktury
• Pożyczki — pokrewny proces dla długu i odsetek
• Planowanie działowe — blok Inwestycje dla poszczególnych działów
• Finanse — gdzie pojawiają się PPE, amortyzacja i capex