Métodos de planeamento

Para que servem os métodos de planeamento

Um método de planeamento indica ao statycs como são calculados os valores mensais de uma linha. O statycs traz seis métodos que cobrem toda a gama, da introdução manual de dados às linhas totalmente comandadas por fórmulas. Qualquer coisa mais especializada — DSO, acréscimos de imposto, juros — é construída sobre o método Fórmula através do seletor de modelos de fórmula dentro da aplicação.

Como são aplicados os métodos

Planeia apenas as posições de Nível 2 tanto para a P&L como para o Balanço — os níveis superiores (N1, Subtotais, Totais) são agregações e não têm método. Um método está associado a cada linha de N2 editável e é armazenado com o plano.

Os métodos disponíveis numa linha dependem da sua âncora de N1. Algumas posições de N2 são calculadas, não planeadas — Caixa e equivalentes, Resultados transitados e transporte da P&L são derivadas e não têm seletor de método.

As novas posições começam sem método atribuído — a etiqueta da linha indica Escolher método até escolher um. As células EURk dividem o valor EUR armazenado por 1000 na apresentação e multiplicam de volta ao guardar.

Os métodos só podem ser alterados num plano em rascunho; os planos ativos são apenas de leitura.

Os seis métodos

Manual

Escreva valores diretamente por mês. O copiar/colar e as edições de intervalo funcionam como esperado. Use-o para irregulares e substituições.

Variação manual

Introduza variações mês a mês em vez de valores absolutos. O statycs soma cada variação ao mês anterior, começando a partir de um valor base (o último valor real, com um auxiliar de preenchimento rápido — ver abaixo). Útil para movimentos do BS em que a variação é mais natural do que o valor de stock.

Crescimento mensal

Capitaliza o mês anterior por uma taxa mensal. A taxa de cada mês pode diferir. O valor base é o último valor real; use o auxiliar de preenchimento rápido para o semear. Use para linhas de tendência estável.

Crescimento anual

Uma taxa anual por ano de plano, distribuída pelos meses por um perfil de sazonalidade. Perfis: Distribuir uniformemente (1/12 por mês), Últimos 12 meses (espelha os doze meses anteriores de valores reais) ou Personalizado (um editor de rascunho de 12 posições em que a posição de dezembro é equilibrada automaticamente para que o ano some 100%). Abra através do ícone de sazonalidade junto à taxa.

% de conta

O valor da linha = uma percentagem × o valor de outra linha (uma posição ou uma conta). Escolha a referência uma vez; introduza as percentagens por mês. A vista anual faz a média das percentagens e soma os absolutos.

Fórmula

Escreva uma fórmula personalizada no editor de fórmulas. Suporta + − × ÷ ^, parênteses, funções (abs, min, max) e referências a outras linhas, fatores e subposições — cada referência com um deslocamento temporal opcional (como month(-1)) e uma agregação de janela móvel opcional (Soma / Média sobre os últimos 3, 6 ou 12 meses). Consulte a sintaxe de fórmulas.

As linhas de Fórmula podem ter subposições auxiliares — linhas extra que contêm os blocos de construção da fórmula (por exemplo, preço, volume, headcount, custo por FTE). Os auxiliares alimentam a fórmula mas não se agregam ao N2 principal; apenas o resultado calculado da fórmula contribui para o total de N2. É isto que os distingue das posições de planeamento (adicionadas através do + de um N2), que são linhas independentes que de facto se agregam.

Use posições de planeamento quando quiser dividir o N2 em linhas somadas de forma independente; use auxiliares de fórmula quando quiser expor os dados de entrada de uma única linha calculada.

Modelos de fórmula

Os modelos são fórmulas pré-construídas que escolhe num seletor depois de escolher o método Fórmula. Criam automaticamente as subposições auxiliares de que precisa e preenchem previamente as referências quando possível. Os modelos sugeridos dependem da âncora de N1 da linha.

O seletor está agrupado em cinco categorias:

• Geral — crescimento homólogo, crescimento mensal, % de conta.
• Modelos de receita — Preço × Volume, MRR de SaaS (simples / funil / capacidade de vendas), baseado em métrica (utilização), serviços (horas faturáveis), arrendamento / leasing, comércio eletrónico.
• Custos — FTE × custo total, ajuste por inflação.
• Juros / Imposto — Juros sobre a caixa; Imposto mensal / trimestral / semestral / anual (com booleanos de calendário de pagamento).
• Balanço — DSO, DPO, DIO.

Abra o seletor em qualquer linha de Fórmula para percorrer o catálogo completo com fórmulas, parâmetros e casos de uso sugeridos.

Modelos de BS comuns

Alguns modelos aparecem em quase todos os planos de Balanço:

• DSO — Contas a receber = Receitas / 30 × dias de DSO (a referência de receita está pré-preenchida para a linha de Nível 1 Receitas).
• DPO — Contas a pagar = Custos diretos / 30 × dias de DPO (a referência de custo está pré-preenchida para a linha de Nível 1 Custos diretos).
• DIO — Inventário = Custos diretos / 30 × dias de DIO (a referência de custo está pré-preenchida para a linha de Nível 1 Custos diretos).

Modelos de P&L comuns

• Juros sobre a caixa — rendimento de juros mensal = saldo de caixa × taxa anual / 12.
• Imposto — Gasto de imposto = (EBT + ajuste de imposto) × taxa de imposto, com booleanos de calendário de pagamento nas variantes de caixa (trimestral / semestral / anual) que acumulam os encargos mensais no mês de pagamento.

Auxiliar de preenchimento rápido

Para os métodos que aceitam um valor base (Variação manual, Crescimento mensal, Crescimento anual), cada posição expõe um pequeno auxiliar que preenche a base a partir dos valores reais da linha. Clique no auxiliar para escolher:

• Mês anterior — o valor real mais recente.
• Média dos últimos 3 meses
• Média dos últimos 6 meses
• Média dos últimos 12 meses

Use-o como ponto de partida; pode sempre escrever uma base diferente depois.

Modos de estrutura de plano

Cada linha de N2 no modo de edição escolhe um modo de estrutura para a forma como as posições estão organizadas:

• Posições personalizadas (predefinição) — linhas livres que adiciona e renomeia.
• Grupos de contas — as posições espelham os grupos de contas da empresa sob o N2.
• Contas — as posições espelham as contas individuais sob o N2.
• D&A / Capex — substitui o editor de posições pela grelha de introdução de capex / alienação de ativo / vida útil; a depreciação e a agregação para o BS / CF são derivadas dessas entradas.

Os modos baseados em contas ancoram a estrutura do plano ao plano de contas para que se mantenha sincronizada à medida que os valores reais entram. D&A / Capex está pré-selecionado nas linhas de N2 de ativo fixo (Ativos intangíveis, PPE, …), uma vez que é quase sempre o que quer ali — mude-o através do mesmo seletor de estrutura se preferir planear uma dessas linhas com posições personalizadas ou face a contas.

Notas sobre o comportamento

• Os métodos calculam valores; não alteram os valores reais.
• As subposições só existem nas linhas de Fórmula e são auxiliares de cálculo — não se agregam diretamente ao N2.
• A validação é contínua: os erros de fórmula e as referências quebradas aparecem na subnavegação; clique para saltar para a linha.
• Mudar o método de uma linha preserva o valor sempre que possível; o statycs avisa antes de descartar os dados de entrada que o novo método não consegue representar.
• A deteção de referências circulares em fórmulas é superficial: uma posição que se referencia a si própria é sinalizada imediatamente, mas os ciclos transitivos (A → B → A entre posições) não são detetados atualmente.

Relacionado

• Planeamento
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• Importar / Exportar planos
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