Desvios

Para que servem os Desvios

O separador Desvios responde a uma única pergunta: porque é que este número é diferente do que esperávamos? Percorre desde um total de partida (Plano ou AA) até ao Real de um KPI-alvo em forma de cascata, com cada fator da P&L apresentado como um passo positivo ou negativo.

Use-o para explicar um desvio de EBITDA à administração num só gráfico, ou para encontrar os três fatores responsáveis pela maior parte de um desvio no EBIT.

Resumo

Uma ponte em cascata do Plano ou do AA até a um KPI-alvo — resolva ao nível N1 ou N2, agrupe os fatores pequenos em “Outros” e leia os principais contribuidores abaixo.

Separador Desvios com a faixa de resumo, o gráfico em cascata do EBITDA do Plano ao EBITDA Real com fatores positivos e negativos, e a tabela de detalhe abaixo com barras de impacto

Como funcionam os Desvios

Os Desvios leem os mesmos valores reais + plano + intervalo que o resto da Análise. O KPI-alvo selecionado define a barra da direita; o statycs percorre a hierarquia da P&L ao nível escolhido e calcula o desvio por posição face à base escolhida. Os fatores abaixo do limiar de materialidade colapsam num único passo Outros para que o gráfico se mantenha legível.

O alternador de período M/A está oculto neste separador — os Desvios trabalham sempre sobre o intervalo ativo.

Elementos dos Desvios

Controlos do subcabeçalho

  • KPI-alvo — EBITDA, EBIT, Resultado líquido, Margem de contribuição I ou Produção total.
  • Mat. — campo de materialidade (percentagem inteira). Os fatores cujo desvio absoluto esteja abaixo deste limiar da ponte colapsam em “Outros”.
  • Predefinição de intervalo — a mesma pílula de calendário que o resto da Análise.
  • N1 / N2 — a profundidade a que a ponte se resolve. N1 para nas posições de topo da P&L, N2 aprofunda mais um nível.
  • vs Plano / vs AA — o lado base da ponte. A barra de partida indica “EBITDA do Plano” ou “EBITDA do AA” em conformidade.

Faixa de resumo

Cinco cartões acima do gráfico: Total do Plano / AA, Total real, Desvio líquido, Itens favoráveis (soma + contagem), Itens desfavoráveis (soma + contagem). Os valores favoráveis são teal, os desfavoráveis são vermelhos.

Gráfico em cascata

Barra do Plano/AA à esquerda, fatores ao meio (positivos teal, negativos vermelhos), barra do Real à direita. Ordenar por impacto no cabeçalho do gráfico reordena os fatores por desvio absoluto. O ícone de descarga exporta o gráfico como PNG.

Tabela de detalhe

Abaixo do gráfico, uma grelha com uma linha por fator mais uma linha de total: Posição, Plano, Real, Desvio, Desvio % e uma barra de Impacto dimensionada ao maior desvio absoluto. As mesmas convenções teal/vermelho do gráfico.

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