Planeamento por departamento

Para que serve o planeamento por departamento

Depois de os departamentos estarem mapeados, pode editar um plano por departamento em vez de apenas ao nível da empresa. A Produção detém o seu próprio headcount e a sua linha de custos diretos; as Vendas detêm as suas comissões; cada responsável de departamento planeia dentro do seu segmento e os totais agregam-se automaticamente ao plano da empresa.

Resumo

Assinale Planear por departamentos ao criar um plano e depois use a pílula de âmbito no subcabeçalho do Planeamento para alternar entre Empresa (totais agregados) e um único departamento (apenas esse segmento).

Criar um plano por departamento

Na caixa de diálogo de criação de plano, assinale Planear por departamentos em Estrutura do plano. A caixa de verificação está bloqueada quando o módulo está desativado, com uma dica de contexto a apontar para a Faturação. O indicador persiste no plano e altera a forma como o Planeamento o apresenta.

Pílula de âmbito do plano

O subcabeçalho do Planeamento tem uma pílula de âmbito com Empresa fixada no topo, seguida de todos os departamentos da organização. Escolha Empresa para ver os totais agregados (apenas de leitura — são a soma dos segmentos por departamento); escolha um departamento para editar apenas esse segmento.

O que muda no âmbito de departamento

Quando um departamento está selecionado (ou seja, qualquer coisa que não seja Empresa):

  • A P&L trunca-se no EBITDA — a Depreciação e amortização, os Juros líquidos, o EBT, o Gasto de imposto e o Resultado líquido agregam-se centralmente e não são editáveis por departamento.
  • Aparece um bloco de Investimentos por baixo da P&L para as entradas de capex / alienação de ativo do responsável de departamento por cada N2 de ativo fixo (com chip de vida útil; os calendários de D&A agregam-se centralmente, pelo que o responsável de departamento só introduz o lado do ativo). As entradas agregam-se nas posições de N2 de ativo fixo planeadas centralmente no Balanço (e nas linhas de fluxo de caixa correspondentes) — não há um BS separado por departamento, apenas um contributo por departamento para o central.
  • Os separadores Balanço e Fluxo de caixa estão desativados — ambos se mantêm centrais.

No âmbito Empresa, os N2 da P&L acima do EBITDA podem ser expandidos para fazer drill por departamento, para que os administradores possam comparar lado a lado o que cada departamento contribui sem sair da vista de totais da empresa.

Como aparece nas Demonstrações financeiras

A mesma pílula de âmbito está montada nas Demonstrações financeiras, mais um 4.º alternador de vista — Dept. — que muda as colunas para departamentos em vez de meses. A coluna Total está fixada ao lado da Etiqueta para não sair da vista ao deslocar com mais de 10 departamentos. Aplicam-se as mesmas regras de truncagem e de bloco de Investimentos.

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