Odchylky
K čemu Odchylky slouží
Karta Odchylky odpovídá na jedinou otázku: proč se toto číslo liší od toho, co jsme očekávali? Prochází od výchozího součtu (plán nebo PR) ke skutečnosti cílového KPI jako vodopád, přičemž každý hybatel VZZ je zobrazen jako kladný nebo záporný krok.
Použijte ji k vysvětlení odchylky EBITDA představenstvu v jednom grafu nebo k nalezení tří hybatelů odpovědných za většinu nesplnění EBIT.
Ve zkratce
Vodopádový můstek z plánu nebo PR k cílovému KPI — vyřešte na úrovni L1 nebo L2, seskupte malé hybatele do „Ostatní“, přečtěte si hlavní přispěvatele níže.
Jak Odchylky fungují
Odchylky čtou stejnou skutečnost + plán + rozsah jako zbytek Analýzy. Vybrané cílové KPI definuje pravý sloupec; statycs prochází hierarchii VZZ na zvolené úrovni a počítá odchylku pro jednotlivé pozice vůči zvolené bázi. Hybatele pod prahem materiality se sbalí do jednoho kroku Ostatní, aby graf zůstal čitelný.
Přepínač období M/Y je na této kartě skryt — Odchylky vždy pracují s aktivním rozsahem.
Prvky Odchylek
Ovládací prvky podhlavičky
- Cílové KPI — EBITDA, EBIT, Čistý zisk, Krycí příspěvek I nebo Celkový výkon.
- Mat. — pole materiality (celé procento). Hybatele, jejichž absolutní odchylka je pod tímto prahem můstku, se sbalí do „Ostatní“.
- Přednastavený rozsah — stejný kalendářní štítek jako ve zbytku Analýzy.
- L1 / L2 — jak hluboko se můstek řeší. L1 se zastaví u nadřazených pozic VZZ, L2 se rozklikne o úroveň dále.
- vs. plán / vs. PR — bázová strana můstku. Výchozí sloupec podle toho zní „Plán EBITDA“ nebo „PR EBITDA“.
Souhrnný pruh
Pět karet nad grafem: Celkem plán / PR, Celkem skutečnost, Čistá odchylka, Příznivé položky (součet + počet), Nepříznivé položky (součet + počet). Příznivé hodnoty jsou tyrkysové, nepříznivé červené.
Vodopádový graf
Sloupec plánu/PR vlevo, hybatele uprostřed (kladné tyrkysové, záporné červené), sloupec skutečnosti vpravo. Seřadit podle dopadu v hlavičce grafu přeuspořádá hybatele podle absolutní odchylky. Ikona stažení exportuje graf jako PNG.
Podrobná tabulka
Pod grafem mřížka s jedním řádkem na hybatele plus řádek součtu: Pozice, Plán, Skutečnost, Odchylka, Odch. % a pruh Dopad škálovaný podle největší absolutní odchylky. Stejné tyrkysové/červené konvence jako v grafu.