Odchylky
K čemu Odchylky slouží
Karta Odchylky odpovídá na jedinou otázku: proč se toto číslo liší od toho, co jsme očekávali? Prochází od výchozího součtu (plán nebo PR) ke skutečnosti cílového KPI jako vodopád, přičemž každý hybatel P&L je zobrazen jako kladný nebo záporný krok.
Použijte ji k vysvětlení odchylky EBITDA představenstvu v jednom grafu nebo k nalezení tří hybatelů odpovědných za většinu nesplnění EBIT.
Ve zkratce
Vodopádový můstek z plánu nebo PR k cílovému KPI — vyřešte na úrovni L1 nebo L2, seskupte malé hybatele do „Ostatní“, přečtěte si hlavní přispěvatele níže.
Jak Odchylky fungují
Odchylky čtou stejnou skutečnost + plán + rozsah jako zbytek Analýzy. Vybrané cílové KPI definuje pravý sloupec; statycs prochází hierarchii P&L na zvolené úrovni a počítá odchylku pro jednotlivé pozice vůči zvolené bázi. Hybatele pod prahem materiality se sbalí do jednoho kroku Ostatní, aby graf zůstal čitelný.
Přepínač období M/Y je na této kartě skryt — Odchylky vždy pracují s aktivním rozsahem.
Prvky Odchylek
Ovládací prvky podhlavičky
- Cílové KPI — EBITDA, EBIT, Čistý zisk, Krycí příspěvek I nebo Celkový výkon.
- Mat. — pole materiality (celé procento). Hybatele, jejichž absolutní odchylka je pod tímto prahem můstku, se sbalí do „Ostatní“.
- Přednastavený rozsah — stejný kalendářní štítek jako ve zbytku Analýzy.
- L1 / L2 — jak hluboko se můstek řeší. L1 se zastaví u nadřazených pozic P&L, L2 se rozklikne o úroveň dále.
- vs. plán / vs. PR — bázová strana můstku. Výchozí sloupec podle toho zní „Plán EBITDA“ nebo „PR EBITDA“.
Souhrnný pruh
Pět karet nad grafem: Celkem plán / PR, Celkem skutečnost, Čistá odchylka, Příznivé položky (součet + počet), Nepříznivé položky (součet + počet). Příznivé hodnoty jsou tyrkysové, nepříznivé červené.
Vodopádový graf
Sloupec plánu/PR vlevo, hybatele uprostřed (kladné tyrkysové, záporné červené), sloupec skutečnosti vpravo. Seřadit podle dopadu v hlavičce grafu přeuspořádá hybatele podle absolutní odchylky. Ikona stažení exportuje graf jako PNG.
Podrobná tabulka
Pod grafem mřížka s jedním řádkem na hybatele plus řádek součtu: Pozice, Plán, Skutečnost, Odchylka, Odch. % a pruh Dopad škálovaný podle největší absolutní odchylky. Stejné tyrkysové/červené konvence jako v grafu.