Avvikelse
Vad Avvikelse används till
Fliken Avvikelse besvarar en enda fråga: varför skiljer sig den här siffran från vad vi förväntade oss? Den går från en starttotal (Plan eller FÅ) till utfallet för en mål-KPI som ett vattenfall, där varje P&L-drivare visas som ett positivt eller negativt steg.
Använd den för att förklara en EBITDA-delta för styrelsen i ett enda diagram, eller för att hitta de tre drivare som står för merparten av en EBIT-avvikelse.
TL;DR
En vattenfallsbrygga från plan eller FÅ till en mål-KPI — lös upp på N1 eller N2, gruppera små drivare i ”Övrigt”, läs av de största bidragsgivarna nedanför.
Så fungerar Avvikelse
Avvikelse läser samma utfall + plan + intervall som resten av Analys. Den valda mål-KPI
definierar stapeln till höger; statycs går igenom P&L-hierarkin på den valda nivån och beräknar avvikelsen per position mot den valda basen. Drivare under väsentlighetströskeln fälls ihop i ett enda Övrigt-steg så att diagrammet förblir läsbart.M/Å-periodväxlingen är dold på den här fliken — Avvikelse arbetar alltid mot det aktiva intervallet.
Element i Avvikelse
Kontroller i underrubriken
- Mål-KPI — EBITDA, EBIT, Nettoresultat, Täckningsbidrag I eller Total produktion.
- Väs. — väsentlighetsfält (heltal procent). Drivare vars absoluta avvikelse ligger under denna tröskel av bryggan fälls ihop i ”Övrigt”.
- Intervallförval — samma kalender-pill som i resten av Analys.
- N1 / N2 — hur djupt bryggan löses upp. N1 stannar vid P&L-positioner på översta nivån, N2 borrar en nivå längre.
- mot plan / mot FÅ — bryggans bassida. Startstapeln visar ”Plan-EBITDA” eller ”FÅ-EBITDA” därefter.
Sammanfattningsremsa
Fem kort ovanför diagrammet: Plan/FÅ-total, Utfallstotal, Nettoavvikelse, Gynnsamma poster (summa + antal), Ogynnsamma poster (summa + antal). Gynnsamma värden är teal, ogynnsamma är röda.
Vattenfallsdiagram
Plan/FÅ-stapel till vänster, drivare i mitten (positiva teal, negativa röda), Utfall-stapel till höger. Sortera efter påverkan i diagramhuvudet ordnar om drivarna efter absolut avvikelse. Nedladdningsikonen exporterar diagrammet som PNG.
Detaljtabell
Under diagrammet, ett rutnät med en rad per drivare plus en totalrad: Position, Plan, Utfall, Avvikelse, Avv. % och en påverkansstapel skalad mot den största absoluta avvikelsen. Samma teal/röd-konventioner som i diagrammet.