Comparação

Para que serve a Comparação

O separador Comparação coloca dois lados dos seus números lado a lado e mostra a diferença. Dois planos entre si, um plano contra os reais, este ano contra o anterior — tudo isso são duas escolhas numa única lista de fontes, pelo que não há um modo «vs ano anterior» separado para aprender.

Use-o para ver o que mudou entre o orçamento que escreveu no outono e aquele que recortou na primavera, ou como o ano está a correr face a qualquer um deles.

Como funciona a Comparação

Ambos os lados leem o mesmo número de meses, pelo que as duas colunas são sempre comparáveis. Uma fonte de reais mantém o seu próprio exercício — é assim que o ano anterior surge sem um controlo dedicado. Um plano é lido no exercício em análise, porque um plano não pertence a nenhum exercício: «Orçamento 2026» sobre dados reais pode abranger de 2025-12 a 2027-12.

Cada lado de plano é lido como previsão contínua no seu próprio limite Último real, de modo que ambos os lados são recálculos genuínos e não duas vezes o mesmo dezembro armazenado.

Elementos da Comparação

A barra de controlos

Tudo fica no subcabeçalho da Análise, ao lado da barra de separadores: os separadores de demonstração (DR / Balanço / CF), o âmbito por departamento, ambos os seletores de fonte, a janela partilhada e o seletor de vista.

Fontes

Cada lado escolhe entre os exercícios reais que os seus dados cobrem e todos os planos da sociedade. Sem fonte deixa um lado vazio. Junto a cada plano está o comutador Último real:

• Original — o plano tal como foi escrito.
• Atual — com os reais até à data incorporados.

A etiqueta sob cada lado indica aquilo em que se resolveu, por exemplo Atual · real jun 2026.

Janela

FY, H1, H2, Q1–Q4. A janela é um intervalo de meses, aplicado ao exercício que cada lado reporta — é isso que permite a uma só etiqueta de intervalo servir ambos os lados.

Vistas

• Comparação — a grelha A | B | Δ, a mesma superfície das demonstrações financeiras.
• Desvio mensal — uma coluna por mês com A − B. O cabeçalho da banda nomeia a subtração, não uma fonte.
• Gráficos — receitas, EBITDA e caixa, lado a lado. Estes três vivem em três demonstrações diferentes, por isso os separadores de demonstração ficam aqui ocultos em vez de esbatidos. Por baixo fica uma ponte de desvios.

Âmbito por departamento

O âmbito por departamento aplica-se apenas à demonstração de resultados. No balanço e nos fluxos de caixa a etiqueta esbate-se: a seleção continua a significar algo, apenas não se aplica. Um plano ao nível da sociedade não tem valores por departamento, e o lado di-lo em vez de mostrar zeros.

Notas de estado

Um lado diz-lhe quando não consegue responder: fora do seu acesso a dados, sem valores para o período, ou plano mostrado tal como escrito porque a previsão contínua só está disponível para o plano selecionado na barra superior.

Relacionado

• Análise — barra de separadores e controlos partilhados
• Desvios — a mesma ponte, de plano ou ano anterior até um KPI alvo
• Finanças — a superfície de desvio que este separador reutiliza
• Planeamento — onde se constroem os planos comparados