Variantie
Waar Variantie voor dient
Het tabblad Variantie beantwoordt één vraag: waarom wijkt dit cijfer af van wat we verwachtten? Het loopt van een begintotaal (Plan of PY) naar het werkelijke cijfer van een doel-KPI als een watervalgrafiek, waarbij elke W&V-post als een positieve of negatieve stap wordt getoond.
Gebruik het om een EBITDA-afwijking in één grafiek aan het bestuur uit te leggen, of om de drie posten te vinden die verantwoordelijk zijn voor het grootste deel van een gemiste EBIT.
Samengevat
Een watervalbrug van Plan of PY naar een doel-KPI — los op op L1 of L2, groepeer kleine posten samen in “Overig”, en lees de grootste bijdragen eronder af.
Hoe Variantie werkt
Variantie leest dezelfde werkelijke cijfers + plan + bereik als de rest van Analyse. De geselecteerde doel-KPI bepaalt de balk aan de rechterkant; statycs loopt door de W&V-hiërarchie op het gekozen niveau en berekent de afwijking per positie ten opzichte van de gekozen basis. Posten onder de materialiteitsdrempel worden samengevoegd tot één stap Overig, zodat de grafiek leesbaar blijft.
De M/J-schakelaar is op dit tabblad verborgen — Variantie werkt altijd tegen het actieve bereik.
Onderdelen van Variantie
Bedieningselementen in de subkopbalk
- Doel-KPI — EBITDA, EBIT, Nettowinst, CM I of Totale productie.
- Mat. — materialiteitsveld (heel percentage). Posten met een absolute afwijking onder deze drempel van de brug worden samengevoegd in “Overig”.
- Bereikvoorinstelling — dezelfde kalenderknop als de rest van Analyse.
- L1 / L2 — hoe diep de brug oplost. L1 stopt bij W&V-posities op het hoogste niveau, L2 gaat één niveau dieper.
- vs Plan / vs PY — de basiszijde van de brug. De beginbalk toont dienovereenkomstig “Plan-EBITDA” of “PY-EBITDA”.
Samenvattingsstrook
Vijf kaarten boven de grafiek: Plan-/PY-totaal, Werkelijk totaal, Netto-afwijking, Gunstige posten (som + aantal), Ongunstige posten (som + aantal). Gunstige waarden zijn teal, ongunstige rood.
Watervalgrafiek
Plan-/PY-balk links, posten in het midden (positief teal, negatief rood), werkelijke balk rechts. Sorteren op impact in de grafiekkop herschikt de posten op absolute afwijking. Het downloadpictogram exporteert de grafiek als PNG.
Detailtabel
Onder de grafiek een raster met één rij per post plus een totaalrij: Positie, Plan, Werkelijk, Afwijking, Afwijking % en een Impact-balk geschaald op de grootste absolute afwijking. Dezelfde teal/rood-conventies als de grafiek.