Eltérés
Mire való az Eltérés
Az Eltérés fül egyetlen kérdésre válaszol: miért különbözik ez a szám attól, amit vártunk? Egy kezdő összegtől (Terv vagy EÉ) egy cél-KPI Tényéig halad vízesésként, ahol minden P&L-tényező pozitív vagy negatív lépcsőként jelenik meg.
Használja arra, hogy egyetlen diagramon magyarázzon el egy EBITDA-eltérést az igazgatóságnak, vagy hogy megtalálja azt a három tényezőt, amely egy EBIT-elmaradás nagy részéért felelős.
Összefoglalva
Vízesés-híd a Tervtől vagy az EÉ-től egy cél-KPI-ig — feloldás L1 vagy L2 szinten, a kis tényezők „Egyéb”-be csoportosítása, a legnagyobb hozzájárulók leolvasása alul.
Hogyan működik az Eltérés
Az Eltérés ugyanazokat a tényadatokat + tervet + tartományt olvassa, mint az Elemzés többi része. A kiválasztott cél-KPI határozza meg a jobb oldali oszlopot; a statycs a választott szinten végigjárja a P&L-hierarchiát, és a választott bázissal szemben tételenként kiszámolja az eltérést. A lényegességi küszöb alatti tényezők egyetlen Egyéb lépcsőbe csukódnak össze, hogy a diagram olvasható maradjon.
A H/É időszakváltó ezen a fülön rejtve van — az Eltérés mindig az aktív tartománnyal szemben dolgozik.
Az Eltérés elemei
Alfejléc-vezérlők
- Cél-KPI — EBITDA, EBIT, Adózott eredmény, Fedezeti hozzájárulás I vagy Összes teljesítmény.
- Lényeg. — lényegességi bemenet (egész százalék). Azok a tényezők, amelyek abszolút eltérése a híd e küszöbe alatt van, „Egyéb”-be csukódnak össze.
- Tartomány-előbeállítás — ugyanaz a naptár-pill, mint az Elemzés többi részén.
- L1 / L2 — milyen mélyre old fel a híd. Az L1 a legfelső szintű P&L-tételeknél áll meg, az L2 egy szinttel tovább fúr.
- vs terv / vs EÉ — a híd bázisoldala. A kezdő oszlop ennek megfelelően „Terv EBITDA”-t vagy „EÉ EBITDA”-t jelez.
Összefoglaló sáv
Öt kártya a diagram felett: Terv / EÉ összesen, Tény összesen, Nettó eltérés, Kedvező tételek (összeg + darabszám), Kedvezőtlen tételek (összeg + darabszám). A kedvező értékek teal színűek, a kedvezőtlenek pirosak.
Vízesés-diagram
Terv/EÉ oszlop a bal oldalon, tényezők középen (pozitív teal, negatív piros), Tény oszlop a jobb oldalon. A diagram fejlécében a Rendezés hatás szerint abszolút eltérés szerint rendezi át a tényezőket. A letöltés ikon PNG-ként exportálja a diagramot.
Részletező táblázat
A diagram alatt egy rács tényezőnként egy sorral, plusz egy összegsorral: Tétel, Terv, Tény, Eltérés, Eltérés % és egy Hatás sáv, amely a legnagyobb abszolút eltéréshez van skálázva. Ugyanazok a teal/piros konvenciók, mint a diagramon.