Abatere

La ce folosește Abaterea

Fila Abatere răspunde la o singură întrebare: de ce este această cifră diferită de ceea ce ne așteptam? Merge de la un total de pornire (Plan sau AP) la valoarea Efectivă a unui KPI-țintă sub formă de cascadă, cu fiecare factor P&L afișat ca pas pozitiv sau negativ.

Folosește-o pentru a explica o abatere de EBITDA consiliului într-un singur grafic sau pentru a găsi cei trei factori responsabili pentru cea mai mare parte a unei ratări de EBIT.

Pe scurt

O punte de tip cascadă de la Plan sau AP la un KPI-țintă — rezolvă la N1 sau N2, grupează factorii mici în „Altele”, citește principalii contribuitori dedesubt.

Fila Abatere, care afișează banda de rezumat, graficul cascadă de la EBITDA Plan la EBITDA Efectiv, cu factori pozitivi și negativi, și tabelul detaliat de dedesubt cu bare de impact

Cum funcționează Abaterea

Abaterea citește aceleași valori efective + plan + interval ca restul Analizei. KPI-ul țintă selectat definește bara din dreapta; statycs parcurge ierarhia P&L la nivelul ales și calculează abaterea per poziție față de baza aleasă. Factorii sub pragul de semnificație se restrâng într-un singur pas Altele, astfel încât graficul să rămână lizibil.

Comutatorul de perioadă M/A este ascuns în această filă — Abaterea lucrează întotdeauna față de intervalul activ.

Elementele Abaterii

Comenzile din subantet

  • KPI-țintă — EBITDA, EBIT, Rezultat net, Marja de contribuție I sau Producția totală.
  • Prag — câmp pentru pragul de semnificație (procent întreg). Factorii a căror abatere absolută este sub acest prag al punții se restrâng în „Altele”.
  • Presetarea de interval — aceeași pastilă de calendar ca restul Analizei.
  • N1 / N2 — cât de adânc se rezolvă puntea. N1 se oprește la pozițiile P&L de nivel superior, N2 detaliază încă un nivel.
  • vs Plan / vs AP — latura de bază a punții. Bara de pornire afișează „EBITDA Plan” sau „EBITDA AP” în consecință.

Banda de rezumat

Cinci carduri deasupra graficului: Total Plan / AP, Total efectiv, Abatere netă, Elemente favorabile (sumă + număr), Elemente nefavorabile (sumă + număr). Valorile favorabile sunt teal, cele nefavorabile sunt roșii.

Graficul cascadă

Bara Plan/AP în stânga, factorii în mijloc (pozitivi teal, negativi roșii), bara Efectiv în dreapta. Sortează după impact din antetul graficului reordonează factorii după abaterea absolută. Pictograma de descărcare exportă graficul ca PNG.

Tabelul detaliat

Sub grafic, o grilă cu un rând per factor plus un rând de total: Poziție, Plan, Efectiv, Abatere, Abatere % și o bară Impact scalată la cea mai mare abatere absolută. Aceleași convenții teal/roșu ca graficul.

Legături

  • Analiză — bara de file și comenzile partajate
  • Planificare — latura de plan a punții
  • Finanțe — detaliază aceleași poziții în vederea de situație
  • KPI — definește KPI-țintă care apar în punte