Avvik

Hva Avvik er til for

Avvik-fanen svarer på ett enkelt spørsmål: hvorfor er dette tallet forskjellig fra det vi forventet? Den går fra en startsum (Plan eller FÅ) til Faktisk for en mål-KPI som et vannfall, der hver P&L-driver vises som et positivt eller negativt steg.

Bruk den til å forklare et EBITDA-avvik for styret i ett diagram, eller til å finne de tre driverne som står for mesteparten av et EBIT-avvik.

Kort fortalt

En vannfallsbro fra Plan eller FÅ til en mål-KPI — løses opp på L1 eller L2, grupper små drivere under «Annet», les av de største bidragsyterne under.

Avvik-fanen som viser sammendragsstripen, vannfallsdiagrammet fra Plan-EBITDA til Faktisk EBITDA med positive og negative drivere, og detaljtabellen under med påvirkningsstolper

Slik fungerer Avvik

Avvik leser de samme faktiske tallene + planen + intervallet som resten av Analyse. Den valgte mål-KPI-en definerer stolpen til høyre; statycs går gjennom P&L-hierarkiet på det valgte nivået og beregner avvik per posisjon mot det valgte grunnlaget. Drivere under vesentlighetsterskelen faller sammen i ett enkelt Annet-steg slik at diagrammet holder seg leselig.

M/Å-periodebryteren er skjult på denne fanen — Avvik jobber alltid mot det aktive intervallet.

Elementer i Avvik

Kontroller i underoverskriften

  • Mål-KPI — EBITDA, EBIT, Nettoresultat, Dekningsbidrag I eller Total produksjon.
  • Ves. — vesentlighets-input (hel prosent). Drivere hvis absolutte avvik er under denne terskelen av broen faller sammen i «Annet».
  • Intervall-forhåndsvalg — samme kalenderpill som resten av Analyse.
  • L1 / L2 — hvor dypt broen løses opp. L1 stopper ved P&L-posisjoner på toppnivå, L2 borer ett nivå lenger.
  • mot Plan / mot FÅ — grunnlagssiden av broen. Startstolpen leser «Plan-EBITDA» eller «FÅ-EBITDA» tilsvarende.

Sammendragsstripe

Fem kort over diagrammet: Plan-/FÅ-sum, Faktisk sum, Netto avvik, Gunstige poster (sum + antall), Ugunstige poster (sum + antall). Gunstige verdier er turkise, ugunstige er røde.

Vannfallsdiagram

Plan-/FÅ-stolpe til venstre, drivere i midten (positive turkise, negative røde), Faktisk-stolpe til høyre. Sorter etter påvirkning i diagramhodet ordner driverne på nytt etter absolutt avvik. Nedlastingsikonet eksporterer diagrammet som PNG.

Detaljtabell

Under diagrammet, en tabell med én rad per driver pluss en sumrad: Post, Plan, Faktisk, Avvik, Avvik % og en Påvirkning-stolpe skalert til det største absolutte avviket. Samme turkis/rød-konvensjoner som diagrammet.

Se også

  • Analyse — fanelinje og delte kontroller
  • Planlegging — plansiden av broen
  • Finans — bor ned i de samme posisjonene i oppstillingsvisning
  • KPI-er — definer mål-KPI-ene som dukker opp i broen