Απόκλιση

Σε τι χρησιμεύει η Απόκλιση

Η καρτέλα Απόκλιση απαντά σε μία ερώτηση: γιατί αυτός ο αριθμός διαφέρει από αυτό που περιμέναμε; Οδηγεί από ένα αρχικό σύνολο (Πλάνο ή ΠΕ) προς τα Πραγματικά ενός KPI-στόχου ως καταρράκτης, με κάθε μεταβλητή του P&L να εμφανίζεται ως θετικό ή αρνητικό βήμα.

Χρησιμοποιήστε την για να εξηγήσετε μια διαφορά EBITDA στο ΔΣ με ένα γράφημα, ή για να βρείτε τις τρεις μεταβλητές που ευθύνονται για το μεγαλύτερο μέρος μιας αστοχίας EBIT.

Με λίγα λόγια

Μια γέφυρα καταρράκτη από το Πλάνο ή το ΠΕ προς ένα KPI-στόχο — αναλύστε σε Ε1 ή Ε2, ομαδοποιήστε τις μικρές μεταβλητές σε «Λοιπά», διαβάστε τους κορυφαίους συντελεστές από κάτω.

Καρτέλα Απόκλισης που εμφανίζει τη λωρίδα σύνοψης, το γράφημα καταρράκτη από το EBITDA Πλάνου προς το EBITDA Πραγματικών με θετικές και αρνητικές μεταβλητές, και τον πίνακα λεπτομερειών από κάτω με ράβδους επίδρασης

Πώς λειτουργεί η Απόκλιση

Η Απόκλιση διαβάζει τα ίδια πραγματικά + πλάνο + εύρος με το υπόλοιπο της Ανάλυσης. Το επιλεγμένο KPI-στόχος ορίζει τη δεξιά ράβδο· το statycs διατρέχει την ιεραρχία του P&L στο επιλεγμένο επίπεδο και υπολογίζει την απόκλιση ανά θέση έναντι της επιλεγμένης βάσης. Οι μεταβλητές κάτω από το κατώφλι ουσιαστικότητας συμπτύσσονται σε ένα μοναδικό βήμα Λοιπά ώστε το γράφημα να παραμένει ευανάγνωστο.

Η εναλλαγή περιόδου M/Y είναι κρυμμένη σε αυτή την καρτέλα — η Απόκλιση λειτουργεί πάντα έναντι του ενεργού εύρους.

Στοιχεία της Απόκλισης

Στοιχεία ελέγχου υποκεφαλίδας

  • KPI-στόχος — EBITDA, EBIT, Καθαρά κέρδη, Περιθώριο συνεισφοράς I ή Συνολική παραγωγή.
  • Ουσ. — πεδίο ουσιαστικότητας (ακέραιο ποσοστό). Οι μεταβλητές των οποίων η απόλυτη απόκλιση είναι κάτω από αυτό το κατώφλι της γέφυρας συμπτύσσονται σε «Λοιπά».
  • Προκαθορισμένο εύρος — η ίδια ετικέτα ημερολογίου με το υπόλοιπο της Ανάλυσης.
  • Ε1 / Ε2 — πόσο βαθιά αναλύεται η γέφυρα. Το Ε1 σταματά στις θέσεις P&L ανώτατου επιπέδου, το Ε2 αναλύει ένα επίπεδο βαθύτερα.
  • έναντι Πλάνου / έναντι ΠΕ — η πλευρά βάσης της γέφυρας. Η αρχική ράβδος γράφει «EBITDA Πλάνου» ή «EBITDA ΠΕ» αναλόγως.

Λωρίδα σύνοψης

Πέντε κάρτες πάνω από το γράφημα: Σύνολο Πλάνου / ΠΕ, Σύνολο πραγματικών, Καθαρή απόκλιση, Ευνοϊκά στοιχεία (άθροισμα + πλήθος), Δυσμενή στοιχεία (άθροισμα + πλήθος). Οι ευνοϊκές τιμές είναι τιρκουάζ, οι δυσμενείς κόκκινες.

Γράφημα καταρράκτη

Ράβδος Πλάνου/ΠΕ στα αριστερά, μεταβλητές στο μέσο (θετικές τιρκουάζ, αρνητικές κόκκινες), ράβδος Πραγματικών στα δεξιά. Η Ταξινόμηση κατά επίδραση στην κεφαλίδα του γραφήματος αναδιατάσσει τις μεταβλητές κατά απόλυτη απόκλιση. Το εικονίδιο λήψης εξάγει το γράφημα ως PNG.

Πίνακας λεπτομερειών

Κάτω από το γράφημα, ένα πλέγμα με μία γραμμή ανά μεταβλητή συν μια γραμμή συνόλου: Θέση, Πλάνο, Πραγματικά, Απόκλιση, Απόκλ. % και μια ράβδος Επίδρασης κλιμακωμένη ως προς τη μεγαλύτερη απόλυτη απόκλιση. Ίδιες συμβάσεις τιρκουάζ/κόκκινου με το γράφημα.

Σχετικά

  • Ανάλυση — μπάρα καρτελών και κοινά στοιχεία ελέγχου
  • Σχεδιασμός — η πλευρά του πλάνου της γέφυρας
  • Οικονομικά — αναλύστε τις ίδιες θέσεις σε προβολή κατάστασης
  • KPI — ορίστε τα KPI-στόχους που εμφανίζονται στη γέφυρα