Σχεδιασμός τμημάτων

Σε τι χρησιμεύει ο σχεδιασμός τμημάτων

Μόλις αντιστοιχιστούν τα τμήματα, μπορείτε να επεξεργαστείτε ένα πλάνο ανά τμήμα αντί μόνο σε επίπεδο εταιρείας. Η Παραγωγή έχει το δικό της προσωπικό και τη γραμμή άμεσου κόστους· οι Πωλήσεις έχουν τις προμήθειές τους· ο επικεφαλής κάθε τμήματος σχεδιάζει μέσα στη δική του ανάλυση και τα σύνολα εντάσσονται αυτόματα στο πλάνο της εταιρείας.

Με λίγα λόγια

Επιλέξτε Σχεδιασμός ανά τμήμα όταν δημιουργείτε ένα πλάνο, και μετά χρησιμοποιήστε την ετικέτα εμβέλειας στην υποκεφαλίδα του Σχεδιασμού για να εναλλάσσεστε μεταξύ Εταιρεία (συγκεντρωτικά σύνολα) και ενός μεμονωμένου τμήματος (μόνο εκείνη η ανάλυση).

Δημιουργία πλάνου ανά τμήμα

Στο παράθυρο διαλόγου δημιουργίας πλάνου, επιλέξτε Σχεδιασμός ανά τμήμα στην ενότητα Δομή πλάνου. Το πλαίσιο ελέγχου είναι κλειδωμένο όταν το πρόσθετο είναι ανενεργό, με μια επεξήγηση που παραπέμπει στη Χρέωση. Η σήμανση παραμένει στο πλάνο και αλλάζει τον τρόπο με τον οποίο αποδίδεται ο Σχεδιασμός γι’ αυτό.

Ετικέτα εμβέλειας πλάνου

Η υποκεφαλίδα του Σχεδιασμού φέρει μια ετικέτα εμβέλειας με την Εταιρεία καρφιτσωμένη στην κορυφή, ακολουθούμενη από κάθε τμήμα του οργανισμού. Επιλέξτε Εταιρεία για να δείτε τα συγκεντρωτικά σύνολα (μόνο για ανάγνωση — είναι το άθροισμα των αναλύσεων των τμημάτων)· επιλέξτε ένα τμήμα για να επεξεργαστείτε μόνο εκείνη την ανάλυση.

Τι αλλάζει στην εμβέλεια τμήματος

Όταν επιλέγεται ένα τμήμα (δηλαδή οτιδήποτε άλλο εκτός από Εταιρεία):

  • Το P&L περικόπτεται στο EBITDA — οι Αποσβέσεις, οι Καθαροί τόκοι, τα ΕΠΦ, το Φορολογικό έξοδο και τα Καθαρά κέρδη εντάσσονται κεντρικά και δεν είναι επεξεργάσιμα ανά τμήμα.
  • Ένα μπλοκ Επενδύσεις εμφανίζεται κάτω από το P&L για τις καταχωρήσεις capex / πώλησης παγίων του επικεφαλής τμήματος ανά Ε2 παγίων (με ετικέτα ωφέλιμης ζωής· τα προγράμματα D&A εντάσσονται κεντρικά, οπότε ο επικεφαλής τμήματος καταχωρεί μόνο την πλευρά των παγίων). Οι καταχωρήσεις εντάσσονται στις κεντρικά σχεδιασμένες θέσεις παγίων Ε2 στον Ισολογισμό (και στις αντίστοιχες γραμμές ταμειακών ροών) — δεν υπάρχει ξεχωριστός Ισολογισμός ανά τμήμα, μόνο μια συνεισφορά ανά τμήμα στον κεντρικό.
  • Οι καρτέλες Ισολογισμός και Ταμειακές ροές είναι απενεργοποιημένες — και οι δύο παραμένουν κεντρικές.

Στην εμβέλεια Εταιρεία, τα Ε2 του P&L πάνω από το EBITDA μπορούν να αναπτυχθούν για ανάλυση σε βάθος ανά τμήμα, ώστε οι διαχειριστές να συγκρίνουν τι συνεισφέρει κάθε τμήμα δίπλα δίπλα χωρίς να εγκαταλείπουν την προβολή συνόλων εταιρείας.

Πώς εμφανίζεται στα Οικονομικά

Η ίδια ετικέτα εμβέλειας τοποθετείται στα Οικονομικά, μαζί με μια 4η εναλλαγή προβολής — Τμ — που αλλάζει τις στήλες σε τμήματα αντί για μήνες. Η στήλη Σύνολο καρφιτσώνεται δίπλα στην Ετικέτα ώστε να μη βγαίνει εκτός προβολής με 10+ τμήματα. Ισχύουν οι ίδιοι κανόνες περικοπής και μπλοκ Επενδύσεων.

Σχετικά