Afvigelse

Hvad Afvigelse er til

Fanen Afvigelse besvarer ét enkelt spørgsmål: hvorfor er dette tal anderledes, end vi forventede? Den går fra en starttotal (Plan eller SÅ) til Faktisk for en mål-KPI som et vandfald, hvor hver P&L-driver vises som et positivt eller negativt trin.

Brug den til at forklare et EBITDA-delta for bestyrelsen i ét diagram eller til at finde de tre drivere, der er ansvarlige for det meste af en EBIT-afvigelse.

Kort fortalt

En vandfaldsbro fra plan eller SÅ til en mål-KPI — løs op på N1 eller N2, gruppér små drivere i “Andet”, aflæs de største bidragydere nedenunder.

Fanen Afvigelse med opsummeringsstriben, vandfaldsdiagrammet fra Plan-EBITDA til Faktisk EBITDA med positive og negative drivere og detaljetabellen nedenunder med påvirkningsbjælker

Sådan fungerer Afvigelse

Afvigelse læser de samme faktiske tal + plan + interval som resten af Analyse. Den valgte mål-KPI definerer bjælken til højre; statycs gennemløber P&L-hierarkiet på det valgte niveau og beregner afvigelse pr. position mod den valgte basis. Drivere under væsentlighedstærsklen samles i ét enkelt Andet-trin, så diagrammet forbliver læsbart.

M/Å-periodeskiftet er skjult på denne fane — Afvigelse arbejder altid mod det aktive interval.

Afvigelses-elementer

Kontroller i underoverskriften

  • Mål-KPI — EBITDA, EBIT, Nettoresultat, Dækningsbidrag I eller Samlet produktion.
  • Væs. — væsentlighedsfelt (hele procent). Drivere, hvis absolutte afvigelse er under denne tærskel af broen, samles i “Andet”.
  • Intervalforvalg — samme kalendermærke som resten af Analyse.
  • N1 / N2 — hvor dybt broen løses op. N1 stopper ved P&L-positioner på øverste niveau, N2 driller ét niveau længere.
  • vs. plan / vs. SÅ — brobasens side. Startbjælken viser “Plan-EBITDA” eller “SÅ-EBITDA” tilsvarende.

Opsummeringsstribe

Fem kort over diagrammet: Plan / SÅ-total, Faktisk total, Nettoafvigelse, Gunstige poster (sum + antal), Ugunstige poster (sum + antal). Gunstige værdier er teal, ugunstige er røde.

Vandfaldsdiagram

Plan/SÅ-bjælke til venstre, drivere i midten (positiv teal, negativ rød), Faktisk-bjælke til højre. Sortér efter påvirkning i diagrammets sidehoved omordner drivere efter absolut afvigelse. Download-ikonet eksporterer diagrammet som PNG.

Detaljetabel

Under diagrammet en tabel med én række pr. driver plus en totalrække: Position, Plan, Faktisk, Afvigelse, Afv. % og en Påvirknings-bjælke skaleret til den største absolutte afvigelse. Samme teal/rød-konventioner som diagrammet.

Relateret

  • Analyse — fanebjælke og delte kontroller
  • Planlægning — plansiden af broen
  • Finans — drill de samme positioner i opgørelsesvisning
  • KPI’er — definér de mål-KPI’er, der vises i broen