Nuokrypis

Kam skirtas Nuokrypis

Nuokrypio skirtukas atsako į vieną klausimą: kodėl šis skaičius skiriasi nuo to, ko tikėjomės? Jis krioklio pavidalu eina nuo pradinės sumos (Planas arba PM) iki tikslinio KPI Fakto, o kiekvienas P&L veiksnys rodomas kaip teigiamas ar neigiamas žingsnis.

Naudokite jį, kad viena diagrama paaiškintumėte valdybai EBITDA deltą arba rastumėte tris veiksnius, atsakingus už didžiąją EBIT nuokrypio dalį.

TL;DR

Krioklio tiltas nuo plano ar PM iki tikslinio KPI — išskaidykite ties L1 ar L2, sugrupuokite mažus veiksnius į „Kita“, žemiau perskaitykite pagrindinius prisidedančiuosius.

Nuokrypio skirtukas su santraukos juosta, krioklio diagrama nuo Plano EBITDA iki Fakto EBITDA su teigiamais ir neigiamais veiksniais bei detalizuota lentele apačioje su poveikio juostomis

Kaip veikia Nuokrypis

Nuokrypis skaito tuos pačius faktinius duomenis + planą + intervalą kaip likusi Analizės dalis. Pasirinktas tikslinis KPI apibrėžia dešiniąją juostą; statycs eina P&L hierarchija pasirinktame lygmenyje ir apskaičiuoja kiekvienos pozicijos nuokrypį nuo pasirinktos bazės. Veiksniai, esantys žemiau reikšmingumo slenksčio, sutraukiami į vieną Kita žingsnį, kad diagrama liktų įskaitoma.

M/Y laikotarpio jungiklis šiame skirtuke paslėptas — Nuokrypis visada dirba pagal aktyvų intervalą.

Nuokrypio elementai

Paantraštės valdikliai

  • Tikslinis KPI — EBITDA, EBIT, Grynasis pelnas, I padengimo marža arba Bendra produkcija.
  • Reikšm. — reikšmingumo įvestis (sveikas procentas). Veiksniai, kurių absoliutus nuokrypis yra žemiau šio tilto slenksčio, sutraukiami į „Kita“.
  • Intervalo ruošinys — tas pats kalendoriaus ženklelis kaip likusioje Analizėje.
  • L1 / L2 — kiek giliai išskaidomas tiltas. L1 sustoja ties aukščiausio lygmens P&L pozicijomis, L2 gilinasi vienu lygmeniu toliau.
  • su planu / su PM — bazinė tilto pusė. Pradinė juosta atitinkamai rodo „Plano EBITDA“ arba „PM EBITDA“.

Santraukos juosta

Penkios kortelės virš diagramos: Plano / PM suma, Fakto suma, Grynasis nuokrypis, Palankūs elementai (suma + skaičius), Nepalankūs elementai (suma + skaičius). Palankios reikšmės žalsvai mėlynos, nepalankios raudonos.

Krioklio diagrama

Plano/PM juosta kairėje, veiksniai viduryje (teigiami žalsvai mėlyni, neigiami raudoni), Fakto juosta dešinėje. Rikiuoti pagal poveikį diagramos antraštėje pertvarko veiksnius pagal absoliutų nuokrypį. Atsisiuntimo piktograma eksportuoja diagramą kaip PNG.

Detalizuota lentelė

Po diagrama – tinklelis su po vieną eilutę kiekvienam veiksniui plius sumos eilute: Pozicija, Planas, Faktas, Nuokrypis, Nuokrypis % ir Poveikio juosta, sumažinta iki didžiausio absoliutaus nuokrypio. Tos pačios žalsvai mėlynos / raudonos spalvų konvencijos kaip diagramoje.

Susiję

  • Analizė — skirtukų juosta ir bendri valdikliai
  • Planavimas — plano tilto pusė
  • Finansai — gilinkitės į tas pačias pozicijas ataskaitos rodinyje
  • KPI — apibrėžkite tikslinius KPI, atsirandančius tilte