Poikkeama

Mihin Poikkeama on tarkoitettu

Poikkeama-välilehti vastaa yhteen kysymykseen: miksi tämä luku eroaa siitä, mitä odotimme? Se kulkee lähtökokonaissummasta (suunnitelma tai PY) tavoite-KPI

toteumaan vesiputouksena, jossa jokainen P&L-ajuri näkyy positiivisena tai negatiivisena askeleena.

Käytä sitä selittääksesi EBITDA-poikkeaman johtoryhmälle yhdessä kaaviossa tai löytääksesi kolme ajuria, jotka vastaavat suurimmasta osasta EBIT-alituksesta.

Tiivistelmä

Vesiputoussilta suunnitelmasta tai PY

ä tavoite-KPI
— pura L1- tai L2-tasolla, ryhmittele pienet ajurit ”Muut”-kohtaan ja lue tärkeimmät myötävaikuttajat alta.

Poikkeama-välilehti, jossa näkyy yhteenvetonauha, vesiputouskaavio suunnitelman EBITDA toteutuneeseen EBITDA positiivisin ja negatiivisin ajurein sekä yksityiskohtataulukko alla vaikutuspalkkeineen

Miten Poikkeama toimii

Poikkeama lukee samat toteumat + suunnitelma + aikaväli kuin muu Analyysi. Valittu tavoite-KPI määrittää oikeanpuoleisen palkin; statycs kulkee P&L-hierarkiaa valitulla tasolla ja laskee eräkohtaisen poikkeaman valittua perustaa vasten. Olennaisuuskynnyksen alle jäävät ajurit tiivistyvät yhdeksi Muut-askeleeksi, jotta kaavio pysyy luettavana.

K/V-jaksovalinta on piilotettu tällä välilehdellä — Poikkeama toimii aina aktiivista aikaväliä vasten.

Poikkeaman elementit

Alaotsikon säätimet

  • Tavoite-KPI — EBITDA, EBIT, Tilikauden tulos, Katetuotto I tai Kokonaistuotanto.
  • Olenn. — olennaisuussyöte (kokonaisprosentti). Ajurit, joiden absoluuttinen poikkeama on tämän kynnyksen alapuolella sillasta, tiivistyvät ”Muut”-kohtaan.
  • Aikavälin esiasetus — sama kalenteripilleri kuin muualla Analyysissä.
  • L1 / L2 — kuinka syvälle silta purkautuu. L1 pysähtyy ylätason P&L-eriin, L2 porautuu yhden tason syvemmälle.
  • vs. suunnitelma / vs. PY — sillan perustapuoli. Lähtöpalkki lukee ”Suunnitelman EBITDA” tai ”PY EBITDA” vastaavasti.

Yhteenvetonauha

Viisi korttia kaavion yläpuolella: Suunnitelman / PY

summa, Toteuman summa, Nettopoikkeama, Suotuisat erät (summa + lukumäärä), Epäsuotuisat erät (summa + lukumäärä). Suotuisat arvot ovat teal, epäsuotuisat punaisia.

Vesiputouskaavio

Suunnitelma/PY-palkki vasemmalla, ajurit keskellä (positiivinen teal, negatiivinen punainen), Toteuma-palkki oikealla. Lajittele vaikutuksen mukaan kaavion otsikossa järjestää ajurit uudelleen absoluuttisen poikkeaman mukaan. Latauskuvake vie kaavion PNG-muodossa.

Yksityiskohtataulukko

Kaavion alla ruudukko, jossa yksi rivi per ajuri sekä kokonaissummarivi: Erä, Suunnitelma, Toteuma, Poikkeama, Poikk. % ja Vaikutus-palkki, joka on skaalattu suurimpaan absoluuttiseen poikkeamaan. Samat teal/punainen-käytännöt kuin kaaviossa.

Aiheeseen liittyvää

  • Analyysi — välilehtipalkki ja jaetut säätimet
  • Suunnittelu — sillan suunnitelmapuoli
  • Talous — poraudu samoihin eriin laskelmanäkymässä
  • KPI
     — määritä sillassa näkyvät tavoite-KPI