Écarts
À quoi sert Écarts
L’onglet Écarts répond à une seule question : pourquoi ce chiffre est-il différent de ce qu’on attendait ? Il déroule d’un total de départ (Plan ou AP) jusqu’au Réalisé d’un KPI cible sous forme de waterfall, chaque inducteur du compte de résultat apparaissant comme un palier positif ou négatif.
À utiliser pour expliquer un écart d’EBITDA au conseil d’administration en un seul graphique, ou pour identifier les trois inducteurs responsables de l’essentiel d’un manque sur l’EBIT.
En bref
Un waterfall du Plan ou de l’AP vers un KPI cible — résolution Niveau 1 ou Niveau 2, regroupement des petits inducteurs en « Autres », principaux contributeurs lus en dessous.
Comment fonctionne Écarts
Écarts lit les mêmes réalisés + plan + plage que le reste d’Analyse. Le KPI cible sélectionné définit la barre de droite ; statycs parcourt la hiérarchie du compte de résultat au niveau choisi et calcule l’écart par position contre la base choisie. Les inducteurs sous le seuil de matérialité sont regroupés dans un seul palier Autres pour que le graphique reste lisible.
La bascule de période M/A est masquée sur cet onglet — Écarts travaille toujours sur la plage active.
Les éléments d’Écarts
Contrôles du sous-en-tête
- KPI cible — EBITDA, EBIT, Résultat net, Marge sur coûts variables I ou Production totale.
- Mat. — champ de matérialité (en pourcent entier). Les inducteurs dont l’écart absolu est sous ce seuil du waterfall se regroupent en « Autres ».
- Présélection de plage — même pastille calendrier que dans le reste d’Analyse.
- Niveau 1 / Niveau 2 — profondeur de résolution du waterfall. Niveau 1 s’arrête aux positions de haut niveau du compte de résultat, Niveau 2 drille un niveau de plus.
- vs Plan / vs AP — la base du waterfall. La barre de départ lit « Plan EBITDA » ou « AP EBITDA » en conséquence.
Bandeau de synthèse
Cinq cartes au-dessus du graphique : Total Plan / AP, Total réalisé, Écart net, Items favorables (somme + nombre), Items défavorables (somme + nombre). Les valeurs favorables sont teal, les défavorables rouges.
Graphique waterfall
Barre Plan/AP à gauche, inducteurs au milieu (positifs teal, négatifs rouges), barre Réalisé à droite. Trier par impact dans l’en-tête du graphique réordonne les inducteurs par écart absolu. L’icône de téléchargement exporte le graphique en PNG.
Table de détail
Sous le graphique, une grille avec une ligne par inducteur plus une ligne de total : Position, Plan, Réalisé, Écart, Écart % et une barre Impact mise à l’échelle du plus grand écart absolu. Mêmes conventions teal/rouge que sur le graphique.
Liens utiles
- Analyse — barre d’onglets et contrôles partagés
- Planification — le côté plan du waterfall
- Finances — driller les mêmes positions en vue d’état
- KPIs — définir les KPI cibles exposés dans le waterfall