Scostamenti

A cosa serve Scostamenti

La scheda Scostamenti risponde a una sola domanda: perché questo numero è diverso da quello che ci aspettavamo? Cammina da un totale di partenza (Piano o AP) all’Actual di un KPI target come una cascata, con ogni driver di conto economico mostrato come step positivo o negativo.

Usala per spiegare un delta di EBITDA al CdA in un solo grafico, o per trovare i tre driver responsabili della maggior parte di un miss su EBIT.

In sintesi

Un bridge a cascata da Piano o AP a un KPI target — risolvi a L1 o L2, raggruppa i driver piccoli in “Altro”, leggi i top contributor sotto.

Scheda Scostamenti con la strip di sintesi, il grafico a cascata da Piano EBITDA ad Actual EBITDA con driver positivi e negativi e la tabella di dettaglio sotto con barre di impatto

Come funziona Scostamenti

Scostamenti legge gli stessi consuntivi + piano + range del resto di Analisi. Il KPI target selezionato definisce la barra di destra; statycs cammina la gerarchia di conto economico al livello scelto e calcola lo scostamento per posizione contro la base scelta. I driver sotto la soglia di materialità collassano in un unico step Altro così il grafico resta leggibile.

Il toggle di periodo M/A è nascosto su questa scheda — Scostamenti lavora sempre contro il range attivo.

Elementi di Scostamenti

Controlli del sub-header

  • KPI target — EBITDA, EBIT, Utile netto, Margine di contribuzione I o Valore della produzione.
  • Mat. — input di materialità (percentuale intera). I driver il cui scostamento assoluto è sotto questa soglia del bridge collassano in “Altro”.
  • Range preset — stessa pillola di calendario del resto di Analisi.
  • L1 / L2 — quanto a fondo risolve il bridge. L1 si ferma alle posizioni di conto economico di alto livello, L2 fa drill di un livello in più.
  • vs Piano / vs AP — il lato base del bridge. La barra di partenza dice “Piano EBITDA” o “AP EBITDA” di conseguenza.

Strip di sintesi

Cinque card sopra il grafico: Totale Piano / AP, Totale Actual, Scostamento netto, Voci favorevoli (somma + conteggio), Voci sfavorevoli (somma + conteggio). I valori favorevoli sono teal, quelli sfavorevoli rossi.

Grafico a cascata

Barra Piano/AP a sinistra, driver in mezzo (positivi teal, negativi rossi), barra Actual a destra. Ordina per impatto nell’header del grafico riordina i driver per scostamento assoluto. L’icona di download esporta il grafico come PNG.

Tabella di dettaglio

Sotto il grafico, una griglia con una riga per driver più una riga di totale: Posizione, Piano, Actual, Scostamento, Scost. % e una barra Impatto scalata sullo scostamento assoluto più grande. Stesse convenzioni teal/rosso del grafico.

Correlati

  • Analisi — barra delle schede e controlli condivisi
  • Pianificazione — il lato piano del bridge
  • Finanza — drill sulle stesse posizioni in vista a prospetto
  • KPI — definisci i KPI target esposti nel bridge