Abweichungen
Wofür Abweichungen da ist
Der Tab Abweichungen beantwortet eine einzige Frage: Warum weicht diese Zahl von dem ab, was wir erwartet haben? Er führt von einer Startsumme (Plan oder Vorjahr) zum Ist-Wert einer Ziel-KPI als Wasserfall, jeder GuV-Treiber als positiver oder negativer Schritt.
Damit erklärst du dem Board ein EBITDA-Delta in einem Chart oder findest die drei Treiber, die einen Großteil eines EBIT-Misses verursachen.
Kurzfassung
Wasserfall-Bridge von Plan oder Vorjahr zu einer Ziel-KPI, Auflösung auf L1 oder L2, kleine Treiber zu „Sonstige“ zusammengefasst, Top-Beitragsleistende in der Tabelle darunter.
So funktionieren Abweichungen
Abweichungen liest dieselben Ist-Werte, denselben Plan und denselben Bereich wie der Rest der Analyse. Die gewählte Ziel-KPI definiert den rechten Balken; statycs läuft die GuV-Hierarchie auf der gewählten Ebene ab und berechnet je Position die Abweichung gegen die gewählte Basis. Treiber unterhalb der Wesentlichkeitsschwelle werden zu einem Sonstige-Schritt zusammengefasst, damit das Chart lesbar bleibt.
Der M/J-Schalter ist in diesem Tab ausgeblendet, Abweichungen arbeitet immer auf dem aktiven Bereich.
Bestandteile von Abweichungen
Subheader-Steuerung
- Ziel-KPI EBITDA, EBIT, Gewinn, Deckungsbeitrag I oder Betriebsleistung.
- Mat. Wesentlichkeitseingabe (ganze Prozent). Treiber, deren absolute Abweichung unter dieser Schwelle der Bridge liegt, werden zu „Sonstige“ zusammengefasst.
- Bereichs-Voreinstellung dieselbe Kalender-Pille wie im Rest der Analyse.
- L1 / L2 wie tief die Bridge auflöst. L1 bleibt auf den Positionen der obersten GuV-Ebene, L2 drillt eine Ebene tiefer.
- vs Plan / vs VJ die Basisseite der Bridge. Der Startbalken trägt entsprechend „Plan EBITDA“ oder „VJ EBITDA“.
Übersichts-Leiste
Fünf Karten über dem Chart: Plan / VJ Summe, Ist Summe, Netto-Abweichung, Positive Posten (Summe + Anzahl), Negative Posten (Summe + Anzahl). Positive Werte Teal, negative Rot.
Wasserfall-Chart
Plan-/VJ-Balken links, Treiber in der Mitte (positiv Teal, negativ Rot), Ist-Balken rechts. Nach Auswirkung sortieren im Chart-Kopf sortiert die Treiber nach absoluter Abweichung. Das Download-Symbol exportiert das Chart als PNG.
Detail-Tabelle
Unter dem Chart eine Tabelle mit einer Zeile je Treiber plus einer Total-Zeile: Position, Plan, Ist, Abweichung, Abw. % und ein Auswirkungs-Balken, skaliert auf die größte absolute Abweichung. Dieselben Teal/Rot-Konventionen wie im Chart.